Optimalisasi dan Strategi Keuangan Bank

Optimalisasi dan Strategi Keuangan Bank

a. Dana modal sendiri (dana pihak ke-1), yaitu dana yang berasal dari para pemegang saham bank yang terdiri dari :

modal yang disetor

cadangan – cadangan

laba yang ditahan

b. Dana pinjaman dari pihak luar (dana pihak ke-2),yaitu pihak yang memberikan pinjaman dana (uang) pada bank terdiri dari :

pinjaman dari bank –bank lain (call money)

pinjaman dari bank atau lembaga keuangan lain di luar negeri

pinjaman dari lembaga keuangan bukan bank

pinjaman dari bank sentral (BI)

3. Dana dari masyarakat (dana pihak ke-3), yaitu dana – dana dari masyarakat yang disimpan di bank adalah merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan bank dan terdiri dari :

 giro (demand deposits)

 deposito (time deposits)

 tabungan (saving)

Alokasi Dana Dalam Manajemen Dana Bank

Tujuannya :

a. Mencapai tingkat profitabilitas yang cukup

b. Mempertahankan kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar posisi           likuiditas tetap aman (safe).

Alokasi dana – dana bank, pada dasarnya dibagi dalam dua bagian penting dari aktiva bank, yaitu :

Non earning assets (aktiva yang tidak menghasilkan)

Primary reserve

Penanaman dana dalam aktiva   tetap dan investasi

Earning assets (aktiva yang menghasilkan)

Secondary reserve

Kredit (pinjaman yang diberikan)

Investasi dana jangka panjang

Penilaian Melalui Pengendalian Intern terhadap Sistem Kliring Elektronik

Penilaian Melalui Pengendalian Intern terhadap Sistem Kliring Elektronik

Kliring merupakan warkat atau pertukaran data keuangan antar bank baik atas nama bank ataupun atas nama nasabah yang diperhitungkan dengan waktu tertentu. Kliring merupakan salah satu kegiatan dalam dunia perbankan, dimana transaksinya  dilakukan dalam jangkauan satu kota tetapi dengan keterlibatan bank yang berbeda. Seiring dengan pesatnya pertumbuhan ekonomi Jakarta sebagai ibu kota maka volume transaksi kliring pun meningkat drastis. Pada akhir tahun 1989, volume transaksi kliring telah mencapai 82.052 lembar warkat per hari, dengan peserta 613 bank ( Biro Pengembangan Sistem Pembayaran Nasional 1990).  Hal ini menuntut perlu dilakukannya suatu sistem yang  dapat mempercepat transaksi kliring.

Tuntutan perkembangan ekonomi beserta kompleksitasnya, dapat dijawab dengan perkembangan sistem transaksi kliring yang semakin maju. Pada tahun 1994, proses kliring telah diganti dengan sistem semi otomasi.  Empat tahun kemudian, tepatnya pada tahun 1998, Bank Indonesia menerapkan sistem kliring elektronik di wilayah Jakarta dengan peserta kliring baru sekitar 9 bank.  Namun implementasi kliring elektronik secara menyeluruh baru diterapkan pada tanggal 18 juni 2001.

Tulisan ini berupaya untuk menguji bagaimana sistem dan prosedur sistem kliring elektronik memenuhi elemen-elemen pengendalian intern, serta apa manfaatnya dari sistem kliring elektronik tersebut.  Dimana yang dimaksud dengan sistem kliring elektronik dalam tulisan ini adalah transaksi kliring kredit, yang sudah berbasis paperless atau tanpa dokumen warkat-warkat kliring, dan kliring debet yang masih paperbased atau menggunakan warkat kliring. Elemen-elemen pengendalian intern yaitu: a. lingkungan pengendalian, b. penilaian resiko, c. aktivitas pengendalian, d. informasi dan komunikasi, e. pemantauan.

Review Pertemuan Pertama Bank dan Lembaga Keuangan 2

                                Review Pertemuan Pertama Bank dan Lembaga Keuangan

   Secara umum dapat dikatakan bahwa bank dan lembaga keuangan menjadi pihak perantara bagi sektor rumah tangga dan sektor industri, khususnya di dalam menyerap dana dari sektor rumah tangga dalam bentuk tabungan dan menyalurkannya kepada sektor industri sebagai kredit investasi. Meskipun dalam prakteknya penyerapan dan penyaluran dana itu sendiri dapat terjadi baik di sektor rumah tangga maupun sektor industri.

   Lembaga keuangan (financial institution) dapat didefinisikan sebagai suatu badan usaha yang aset utamanya berbentuk aset keuangan (financial assets) maupun tagihan (claims) yang dapat berupa saham (stocks), obligasi (bonds) dan pinjaman (loans), daripada berupa aktiva riil misalnya bangunan, perlengkapan (equipment) dan bahan baku (Rose & Frasser, 1988 : 4).

  Lembaga keuangan bank atau bank merupakan lembaga keuangan yang memberikan jasa keuangan yang paling lengkap, di samping menyalurkan dana atau memberi pinjaman (kredit) juga usaha menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk simpanan. Kemudian usaha bank dalam bentuk lainnya memberikan jasa yang mendukung dan memperlancar kegiatan memberikan pinjaman dengan kegiatan memberikan pinjaman dengan kegiatan menghimpun dana.

  Menurut Undang-undang Nomor 14 Tahun 1967 tentang Pokok-Pokok Perbankan, yang dimaksud lembaga keuangan adalah semua badan yang kegiatan-kegiatan di bidang keuangan menarik uang dan masyarakat dan menyalurkan uang tersebut kembali ke masyarakat. Lembaga keuangan menyalurkan kredit kepada nasabah atau menginvestasikan dananya dalam surat berharga di pasar keuangan (financial market). Lembaga keuangan juga menawarkan bermacam – macam jasa keuangan mulai dan perlindungan asuransi, menjual program pensiun sampai dengan penyimpanan barang-barang berharga dan penyediaan suatu mekanisme untuk pemhayaran dana dan transfer dana.

Manajemen Resiko Perbankan

Manajemen Resiko Kredit Perbankan

A. Pendahuluan

 Perkembangan ekonomi yang semakin pesat tidak hanya membawa peluang bagi bisnis perbankan, tapi juga risiko yang semakin besar. Siamat (2005) mendefinisikan risiko usaha atau business risk bank sebagai tingkat ketidakpastian mengenai pendapatan yang diperkirakan akan diterima. Risiko usaha yang dapat dihadapi bank antara lain risiko kredit, risiko investasi, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko penyelewengan (fraud risk), risiko fidusia, risiko tingkat bunga, risiko solvensi, risiko valuta asing, dan risiko persaingan.

Risiko kredit ternyata merupakan perkara besar bagi dunia perbankan. Oleh karena itu, risiko kredit perlu mendapat perhatian khusus dan serius, karena setiap rupiah yang tidak tertagih menjadi macet, yang kemudian menimbulkan masalah besar. Masalah tersebut adalah timbulnya biaya penyisihan dalam laporan laba/rugi bank.

Besarnya risiko kredit ditunjukkan dalam bentuk non performing loan (NPL). Tingginya nilai NPL menunjukkan banyaknya kredit pihak debitur yang tidak dapat membayar secara kontinu pinjaman kreditnya, baik pembayaran pokok pinjaman maupun bunga pinjaman sebagaimana yang telah dipersyaratkan oleh perjanjian kredit. Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, maka kredit tersebut diragukan dan macet, serta nilai NPL diragukan. Semakin besar rasio NPL berarti risiko kredit semakin tinggi.

Risiko kredit perlu dikelola dengan baik, karena apabila tidak dikelola dengan baik, maka akan mengakibatkan proporsi kredit yang bermasalah semakin besar, sehingga akan berdampak negatif pada kondisi perbankan.

Biaya Dana Bank

Perhitungan biaya dana bank pada bank X

Pada tulisan kali ini, saya akan mencoba menghitung biaya dan beberapa rasio pada bank. Saya mengambil sebuah sampel perbankan ‘X’, saya memperoleh laporan keuangan bank ‘X’ tersebut dari situs Bank Indonesia. Laporan keuangan yang saya gunakan dalam menghitung rasio yang ada pada bank ‘X’ tersebut berupa laporan keuangan periode triwulan ( September 2013).

Berikut perhitungan rasionya:

1. Cost of Mixed Fund (CoF)

                    = 1.712.187   × 100%

                       52.707.852

                    

                    = 3,24%

Penilaian Kesehatan Perbankan

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Secara sederhana dapat dikatakan bahwa bank yang sehat adalah bank yang dapat menjalankan fungsi-fungsinya dengan baik. Dengan kata lain, bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas pembayaran serta dapat digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai kebijakannya, terutama kebijakan moneter. Dengan menjalankan fungsi-fungsi tersebut diharapkan dapat memberikan pelayanan yang baik kepada masyarakat serta bermanfaat bagi perekonomian secara keseluruhan.

Untuk dapat menjalankan fungsinya dengan baik, bank harus mempunyai modal yang cukup, menjaga kualitas asetnya dengan baik, dikelola dengan baik dan dioperasikan berdasarkan prinsip kehati-hatian, menghasilkan keuntungan yang cukup untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, serta memelihara likuiditasnya sehingga dapat memenuhi kewajibannya setiap saat. Selain itu, suatu bank harus senantiasa memenuhi berbagai ketentuan dan aturan yang telah ditetapkan, yang pada dasarnya berupa berbagai ketentuan yang mengacu pada prinsip-prinsip kehati-hatian di bidang perbankan.

Secara sederhana dapat diringkas penilaian tingkat kesehatan bank atau Bank Rating adalah yaitu penilaian berdasarkan pendekatan kualitatif maupun kuantitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dari perkembangan suatu bank, yaitu penilaian atas faktor-faktor modal / permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas, dan lukuiditas dan beberapa faktor yang mempengaruhi lainnya.

Perbankan Syariah

Perbankan Syariah

Ø  Sejarah Perkembangan Perbankan Syariah

Suatu bentuk awal ekonomi pasar dan merkantilisme, yang oleh beberapa ekonom disebut sebagai "kapitalisme Islam", telah mulai berkembang antara abad ke-8 dan ke-12. Perekonomian moneter pada periode tersebut berdasarkan mata uang dinar yang beredar luas saat itu, yang menyatukan wilayah-wilayah yang sebelumnya independen secara ekonomi.

Pada abad ke-20, kelahiran perbankan syariah tidak terlepas dari hadirnya dua gerakan renaisans Islam modern, yaitu gerakan-gerakan neorevivalis dan modernis. Sekitar tahun 1940-an, di Pakistan dan Malaysia telah terdapat upaya-upaya pengelolaan dana jamaah haji secara non konvensional. Tahun 1963, Islamic Rural Bank berdiri di desa Mit Ghamr di Kairo, Mesir.

Perbankan syariah secara global tumbuh dengan kecepatan 10-15% per tahun, dan menunjukkan tanda-tanda pertumbuhan yang konsisten di masa depan. Laporan dari International Association of Islamic Banks dan analisis Prof. Khursid Ahmad menyebutkan bahwa hingga tahun 1999 telah terdapat lebih dari 200 lembaga keuangan Islam yang beroperasi di seluruh dunia, yaitu di negara-negara dengan mayoritas penduduk muslim serta negara-negara lainnya di Eropa, Australia, maupun Amerika. Diperkirakan terdapat lebih dari AS$ 822.000.000.000 aset di seluruh dunia yang dikelola sesuai prinsip-prinsip syariah, menurut analisis majalah The Economist. Ini mencakup kira-kira 0,5% dari total estimasi aset dunia pada tahun 2005. Analisis Perusahaan Induk CIMB Group menyatakan bahwa keuangan syariah adalah segmen yang paling cepat tumbuh dalam sistem keuangan global, dan penjualan obligasi syariah diperkirakan meningkat 24 persen hingga mencapai AS$ 25 miliar pada 2010.

Bank Sebagai Intermediasi Perekonomian

Bank Sebagai Intermediasi Perekonomian

 Saat ini kata bank sungguh akrab sekali dengan kehidupan masyarakat. Banyak sekali kegiatan kita sehari-hari yang berkaitan dengan bank, contohnya saja banyak orang yang menabungkan uangnya ke bank atau dalam memenuhi modal usaha tidak sedikit para pebisnis yang meminjam uang ke bank. Kegiatan tersebut adalah salah satu contoh sederhana dari kehidupan perekonomian manusia yang berhubungan dengan bank. Namun apakah sesederhana itu juga peran dan dunia perbankan itu sendiri dalam perekonomian?

Jawaban dari pertanyaan tersebut tentu saja tidak, perbankan yang mempunyai ruang lingkup yang luas beserta aktivitasnya memiliki peran yang besar dalam menggerakkan perekonomian suatu negara. Dalam circular flow of economic activity, bank adalah sebagai intermediatery of economic atau bank diibaratkan sebagai perantara perekonomian yang memiliki arti besar dalam siklus perekonomian. Perbankan dapat menyalurkan dana ke para pelaku perekonomian seperti perusahaan dan masyarakat untuk memuluskan aliran siklus perekonomian.

Tampak pada bagan tersebut yang ditunjukkan oleh nomor 5 rumah tangga menabung di lembaga keuangan (bank)  dan kemudian aliran yang ditunjukkan oleh nomor 6 lembaga keuangan (bank) memberikan pinjaman ke penanam modal yang kemudian penanam modal menginvestasikannya e perusahaan kembali. Begitu seterusnya, bahwa bank sebagai lembaga keuangan menyalur dan menghimpun dana di dalam siklus perekonomian.

Bank juga diibaratkan sebagai jantung perekonomian, jantung yang mengalirkan dana ke berbagai para pelaku perekonomian. dana tersebut dialirkan dalam bentuk pinjaman kredit dengan tujuan agar si peminjam mendapatkan ‘darah segar’ untuk terus menggerakkan roda perekonomian. terlepas dari usaha dalam mengalirkan dana tersebut, perbankan juga mempunyai fungsi menghimpun dana dari nasabah yang sekaligus menjadi sumber dana yang dialirkan lagi dana tersebut untuk meningkaatkan kesejahteraan masyarakat.

Dana yang dihimpun oleh bank dalam berbagai bentuk, seperti tabungan yang likuiditasnya tinggi, giro dengan tingkat likuiditasnya sedang serta deposito berjangka yang masuk kategori likuiditasnya rendah adalah tiga contoh kumpulan dana yang diperoleh oleh bank. Dana tersebut masuk melalui tangan kanan bank yang dikenal dengan istilah pendanaan atau financing. Kemudian dana ini lah yang diolah oleh bank kemudian sebagian disalurkan melalui tangan kiri. Sebenarnya disinilah kegiatan utama perbankan, bagaimana mengolah pendanaan yang masuk melalui tangan kanan harus dikelola dengan sedemikian rupa agar menciptakan keuntungan bagi bank. Setelah melalui manajemen yang baik, maka keluarlah hasil yakni berapa jumlah dana yang disalurkan. Sejumlah dana yang statusnya menganggur di bank pun diinvestasikan atau disalurkan melalui beberapa kegiatan, seperti penempatan dana di bank lain, membeli dan menjual surat berharga dan beberapa kegiatan lainnya untuk menghasilkan keuntungan bagi bank tersebut atau yang dikenal dengan aktiva produktif. Kemampuan pengolahan atau teknik manajemen ini dikenal dengan manajemen dana bank.